GST
税务
Goods and Services Tax · 商品服务税
📌 加拿大 / 澳洲 / 新加坡 / 印度等国家的消费税（类似欧洲 VAT）。
💡 真实示例
澳大利亚站（eBay）自发货卖家未注册GST导致货款被扣
2026年1月，eBay按ATO要求对年销售额超7.5万澳元的中国卖家强制代扣GST。某深圳卖家在eBay AU销售电子产品，年销售额12万澳元，因未注册GST，eBay直接从其账户扣除10%销售额（1.2万澳元）作为GST，且无法申请进项抵扣，实际利润损失达15%。
新西兰站（Trade Me）低价值商品GST代收规则
2026年3月，Trade Me对进口价值低于1000新西兰元的商品强制代收15% GST。某广州卖家销售家居用品，单件售价45新西兰元，平台每单代收6.75新西兰元GST。卖家未在后台设置含税价，导致买家实付51.75新西兰元，退货率上升8%，因价格高于本地竞争对手。
新加坡站（Shopee）本地仓发货GST注册临界点
2026年7月，新加坡IRAS将海外卖家GST注册门槛从100万新加坡元降至50万新加坡元。某义乌卖家通过Shopee本地仓发货，年销售额68万新加坡元，需注册并收取9% GST。未及时注册导致平台冻结账户14天，补缴税款及罚款合计8.2万新加坡元。
⚠️ 卖家踩坑
- 误以为平台代扣后无需自行申报：2026年eBay、Amazon对部分站点代扣GST，但卖家仍需在目标国税局（如ATO、IRD）进行季度/年度GST申报。某卖家仅依赖平台代扣，未提交新西兰GST申报，被IRD罚款2.3万新西兰元。规避：在卖家中心下载平台GST报告，每季度手动提交至税局。
- 忽略GST进项抵扣导致多缴税：注册GST后，卖家可抵扣采购、物流、广告等含GST的支出。某卖家在澳大利亚站支付FBA仓储费含10% GST，但未在GST申报中抵扣，多缴1.8万澳元。规避：使用税务软件（如Avalara）自动抓取含GST发票，或委托当地会计师（如H&R Block）每季度核对。
- 定价未含GST导致利润被侵蚀：在平台代扣GST的站点（如eBay AU），若标价不含GST，平台按售价代扣10%后卖家实收减少。某卖家标价100澳元，平台扣10澳元GST，实收90澳元，而成本80澳元，利润仅10澳元。规避：定价时按“含税价 = 成本价 × 1.1 ÷ （1 - 目标利润率）”计算，确保GST由买家承担。
- 多国站点GST注册混乱导致重复缴税：2026年某卖家同时运营澳大利亚、新西兰、新加坡站，误以为同一GST号通用，实际三国税号独立。因未在新加坡注册GST，被IRAS追缴税款及利息4.5万新加坡元。规避：使用跨境税务管理平台（如TaxJar）自动识别各国注册义务，并设置不同税号。
- 忽视GST对退货和退款的处理规则：在澳大利亚站，买家退货后卖家需向ATO申请GST退款，但平台代扣的GST不会自动退还。某卖家月退货率12%，未申请GST退款，年损失1.6万澳元。规避：在eBay后台设置“退货GST自动调整”，或每月手动提交GST调整表至ATO。
📖 详细说明
各国税率：加拿大 5%（联邦）+ 各省 0-10% / 澳洲 10% / 新加坡 9% / 印度 0-28%。
注册门槛：加拿大年销 CAD $30k / 澳洲 AUD $75k / 新加坡 SGD $1M / 各国不同。
vs VAT：本质相同（消费税），不同国家叫法不同（GST / VAT / Sales Tax / 消费税）。